SEGUNDO TRIMESTRE DEL INSTITUTO PROVETERANOS DE LA REVOLUCIÓN DEL SUR

 

1.- A.1.1 La Lista de Cuentas está alineada al Plan de Cuentas emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC)      

2.- A.1.2 Cuenta con Manual de Contabilidad                              

3.- A.1.3 Dispone de la Matriz Devengado de Gastos                

4.- A.1.4 Dispone de la Matriz Pagado de Gastos        

5.- A.1.5 Dispone de la Matriz Ingresos Devengados                 

6.- A.1.6 Dispone de la Matriz Ingresos Recaudados                 

7.- A.2.1 Registra en cuentas específicas de activo los bienes muebles         

8.- A.2.2 Registra en cuentas específicas de activo los bienes inmuebles     

9.- A.2.3 Los bienes inmuebles se registran contablemente como mínimo a valor catastral

10.- A.2.4 Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes muebles        

11.- A.2.5 Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes inmuebles

12.- A.2.6 Realiza el registro auxiliar de los bienes bajo su custodia, que sean inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos)

13.- A.2.7 Registra contablemente las inversiones en bienes de dominio público     

14.- A.2.8 Registra las obras en proceso en una cuenta contable específica de activo

15.- A.2.9 Registra en una cuenta de activo los derechos patrimoniales que tengan en los fideicomisos sin estructura orgánica, mandatos y contratos análogos

16.- A. 2.11. Registra el gasto devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONAC  

17.- A.2.12 Registra el ingreso devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONAC    

18.- A.2.13 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Diario

19.- A.2.14 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro Mayor             

20.- A.2.15 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Inventarios de Materias Primas, Materiales y Suministros para Producción                     

21.- A.2.16 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Almacén de Materiales y Suministros de Consumo

22.- A.2.17 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles                        

23.- A.2.18 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Balances

24.- A.2.19 Constituye provisiones     

25.- A.2.20 Revisa y ajusta periódicamente las provisiones para mantener su vigencia

26.- A.2.21 Mantiene registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y controlados, de los recursos federales etiquetados que reciben los gobiernos de las entidades federativas y de los municipios                            

27.- A.2.22 Realiza el registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones realizadas con los recursos federales etiquetados que reciben los gobiernos de las entidades federativas y de los municipios, conforme a los momentos contables y clasificaciones de programas y fuentes de financiamiento

28.- A.2.24 Derivado del proceso de transición de una administración a otra, la administración entrante realiza el registro e inventario de los bienes que no se encuentren inventariados o están en proceso de registro         

29.- A.2.25 Realiza los registros contables con base acumulativa para la obtención de la información presupuestaria y contable, mostrando los avances que permitan evaluar el ejercicio del gasto público y la captación del ingreso 

30.- A.3.1 Expresa en los estados financieros los esquemas de pasivos, incluyendo los considerados deuda pública              

31.- A.3.2 Genera el Estado de Actividades en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez 

32.- A.3.3 Genera el Estado de Situación Financiera en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez         

33.- A.3.4 Genera el Estado de Variación en la Hacienda Pública en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez                          

34.- A.3.5 Genera el Estado de Cambios en la Situación Financiera en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez                  

35.- A.3.6 Genera el Estado de Flujos de Efectivo en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez 

36.- A.3.7 Genera los Informes sobre Pasivos Contingentes en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.)            

37.- A.3.8 Genera las Notas a los Estados Financieros en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.)        

38.- A.3.9 Genera el Estado Analítico del Activo en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez                 

39.- A.3.10 Genera el Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez                  

40.- B.1.1 Cuenta con Clasificador por Rubros de Ingresos armonizado        

41.- B.1.2 Cuenta con Clasificador por Objeto del Gasto armonizado             

42.- B.1.3 Cuenta con Clasificador Económico (por Tipo de Gasto) armonizado

43.- B.1.4 Cuenta con Clasificación Funcional armonizada  

44.- B.1.5 Cuenta con Clasificación Programática armonizada                          

45.- B.1.6 Cuenta con Clasificación Administrativa armonizada        

46.- B.1.7 Cuenta con Clasificador por Fuentes de Financiamiento armonizado                      

47.- B.2.1 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Aprobado

48.- B.2.2 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Modificado

49.- B.2.3 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Comprometido       

50.- B.2.4 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Devengado                

51.- B.2.5 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Ejercido                      

52.- B.2.6 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Pagado                        

53.- B.2.7 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Estimado                     

54.- B.2.8 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Modificado                 

55.- B.2.9 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Devengado                 

56.- B.2.10 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Recaudado              

57.- B.2.11 Integra en forma automática el ejercicio presupuestario con la operación contable, a partir de la utilización del gasto devengado           

58.- B.2.15 Operación de los procesos administrativos o subsistemas que permitan la emisión periódica (mes, trimestre, anual, etc.) delos estados financieros                       

59.- B.3.1 Genera el Estado Analítico de Ingresos en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivados de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez         

 60.- B.3.2 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Administrativa en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

61.- B.3.3 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez                      

62.- B.3.4 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación por Objeto de Gasto en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez                 

63.- B.3.5 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Funcional en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez 

64.- B.3.6 Genera el Endeudamiento Neto     

65.- B.3.7 Genera los Intereses de la Deuda                  

66.- B.4.1 Genera el Estado de Gasto por Categoría Programática en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivados de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

67.- B.4.2 Genera los Indicadores de Resultados                        

68.- B.4.3 Genera los Programas y Proyectos de Inversión     

69.- C.1.1 Realiza el levantamiento físico del Inventario de Bienes Muebles

70.- C.1.2 Realiza el levantamiento físico del Inventario de Bienes Inmuebles                           

71.- C.1.3 El Inventario Físico de los Bienes Muebles e Inmuebles está debidamente conciliado con el registro contable                           

72.- C.1.4 Realiza el inventario físico de los bienes inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e  históricos)               

73.- C.1.5 Incluye dentro de 30 días hábiles en el Inventario Físico los Bienes Muebles que adquieren         

74.-C.1.6 Incluye dentro de 30 días hábiles en el Inventario Físico los Bienes Inmuebles que adquieren      

75.- C.1.7 Cuando se realiza la transición de una administración a otra (entrega-recepción) los bienes que no se encuentran inventariados o estén en proceso de registro y hubieren sido recibidos o adquiridos durante el encargo se entregan en el acta de entrega-recepción

76.- C.1.8 Derivado del proceso de transición de una administración a otra en el ente público, la administración entrante realiza el inventario de los bienes recibidos

77.- C.1.9 Dispone de Catálogos de Bienes Inmuebles que permitan su interrelación automática con los Clasificadores Presupuestarios y la Lista de Cuentas                              

78.- C.1.10 Dispone de Catálogos de Bienes Muebles que permitan su interrelación automática con los Clasificadores Presupuestarios y la Lista de Cuentas                              

79.- C.1.11 La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables se respalda con la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen  

80.- C.1.12 Mantiene la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido, de cada fondo, programa o convenio con recursos federales etiquetados que reciben los gobiernos de las entidades federativas y de los municipios      

81.- C.1.13 Cancela la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda "Operado" o como se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo, con recursos federales etiquetados que reciben los gobiernos de las entidades federativas y de los municipios                     

82.- C.2.1 Informa de manera pormenorizada el avance físico de las obras y acciones respectivas y, en su caso, la diferencia entre el monto de los recursos federales transferidos y aquéllos erogados, así como los resultados de las evaluaciones realizadas                            

83.- C.2.2 Remite a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobre el grado de avance en el ejercicio de los recursos federales transferidos, que reciben las entidades federativas, los municipios, los organismos descentralizados estatales, universidades públicas, asociaciones civiles y otros terceros beneficiarios    

84.- C.2.3 Remite a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobre los recursos aplicados conforme a reglas de operación y, en el caso de recursos locales, a las demás disposiciones aplicables, que reciben las entidades federativas, los municipios, los organismos descentralizados estatales, universidades públicas, asociaciones civiles y otros terceros beneficiarios                    

85.- C.2.4 Remite a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobre los proyectos, metas y resultados obtenidos con los recursos aplicados, que reciben las entidades federativas, los municipios, los organismos descentralizados estatales, universidades públicas, asociaciones civiles y otros terceros beneficiarios    

86.- C.2.6 Cuenta con indicadores para medir los avances físico-financieros relacionados con los recursos federales                          

87.- C.2.7 Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas                    

88.- C.2.8 Implementa programas para que los pagos se hagan directamente en forma electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios

89.- D.1.11 Publica la información de los montos efectivamente pagados durante el periodo por concepto de ayudas y subsidios                      

90.- D.2.1 Publica el Estado de Actividades   

90.1 D.2.1 Publica es Estado de Actividades. Transparencia

91.- D.2.2 Publica el Estado de Situación Financiera  

91.1-D.2.2 Publica el Estado de Situación Financiera. Transparencia          

92.- D.2.3 Publica el Estado de Variación en la Hacienda Pública           

92.1 D.2.3 Publica el Estado de Variación en la Hacienda Pública. Transparencia            

93.- D.2.4 Publica el Estado de Cambios en la Situación Financiera

93.1-D.2.4 Publica el Estado de Cambios en la Situación Financiera. Transparencia 

94.- D.2.5 Publica el Estado de Flujos de Efectivo               

94.1-D.2.5 Publica es Estado de Flujo de Efectivo. Transparencia         

95.- D.2.6 Publica el Informe sobre Pasivos Contingentes           

95.1-D.2.6 Publica el Informe sobre Pasivos Contingentes. Transparencia           

96.-D.2.7 Publica las Notas a los Estados Financieros                             

97.- D.2.8 Publica el Estado Analítico del Activo            

97.1-d.2.8 Publica es Estado Analítico del Activo. Transparencia              

98.- D.2.9 Publica el Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos    

98.1-D.2.9 Publica el Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos. Transparencia                

99.- D.3.1 Publica el Estado Analítico de Ingresos      

99.1-D.3.1 Publica el Estado Analítico de Ingresos. Transparencia                

100.- D.3.2 Publica el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Administrativa      

100.1- D3.2 Publica el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Administrativa. Transparencia          

101.- D.3.3 Publica el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Económica (por Tipo de Gasto)       

101.1-D.3.3 Publica el Estado Analítico del Ejercicio de Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) Transparencia         

102.- D.3.4 Publica el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación por Objeto del Gasto         

102.1-D.3.4 Publica el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación por Objeto del Gasto. Transparencia                     

103.- D.3.5 Publica el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Funcional        

103.1-D.3.5 Publica el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Funcional. Transparencia   

104.- D.3.6 Publica el Endeudamiento Neto  

104.1-D.3.6 Publica el Endeudamiento Neto. Transparencia   

105.- D.3.7 Publica Intereses de la Deuda

105.1-D.3.7 Publica Intereses de la Deuda. Transparencia            

106.- D.4.1 Publica el Gasto por Categoría Programática

106.1-D.4.1.1 Publica el Gasto por Categoría Programática. Transparencia                           

107.-D.4.2 Pública los indicadores de Resultados 

108.- D.4.3 Publica los Programas y Proyectos de Inversión  

108.1-D.4.3 Publica los Programas y Proyectos de Inversión. Transparencia   

109.- D.5.4 Publica el Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles actualizado (por lo menos cada seis meses) en internet

109.1- D.5.4 Publica el Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles actualizado (por lo menos cada seis mese) en internet. Transparencia